Kasinovoittojen verotus Suomessa milloin voitot ovat verovapaita

Tuloverolaki ja verovapaus – mikä laki sanoo

Tuloverolain 85 §:n mukaan Suomessa tai muualla EU/ETA-alueella järjestettyjen rahapelien voitot ovat suomalaiselle pelaajalle verovapaita. Tämä koskee sekä Veikkauksen pelejä Suomessa että kasinoita, joilla on EU/ETA-valtion myöntämä rahapelilupa.

ETA-alueen ulkopuolelta – esimerkiksi Curaçaolta, Anjouan-saarelta tai muualta ETA:n ulkopuolelta – saadut voitot ovat sen sijaan veronalaista ansio- tai pääomatuloa. Pelaajan on itse ilmoitettava ne veroilmoituksessa. Verohallinto on julkaissut asiasta ohjeen, jossa todetaan selvästi, että verovapauden edellytyksenä on EU/ETA-alueen lupa.

Käytännössä verovapaus ei siis riipu siitä, mitä kasino itse väittää sivuillaan tai markkinoinnissaan. Ratkaiseva tekijä on se, minkä valtion viranomainen on myöntänyt kasinolle rahapeliluvan.

Miten tarkistat kasinon lisenssin ennen talletusta

Kasinon oma sivusto tai vertailusivuston merkintä ei yksin riitä verovapauden varmistamiseen. Ainoa luotettava tapa on tarkistaa lisenssi suoraan lisenssiviranomaisen julkisesta rekisteristä.

MGA:n rekisteri: Maltan peliviranomainen ylläpitää julkista hakua osoitteessa mga.org.mt. Syötä kasinon nimi tai operaattorin nimi hakukenttään ja tarkista, onko lupa voimassa ja minkä tyyppinen se on.

Viron EMTA: Viron verovirasto julkaisee listan myönnetyistä rahapeliluvista. Voit tarkistaa luvan voimassaolon EMTA:n sivuilta.

Käytännön vaiheet ennen talletusta:

1. Etsi kasinon sivun alaosasta lisenssitieto – siellä pitäisi lukea lisenssinumero ja myöntäjä.

2. Mene lisenssiviranomaisen omalle sivulle (mga.org.mt tai emta.ee) ja hae kyseinen numero tai operaattorin nimi.

3. Tarkista, että lupa on voimassa ja kattaa kasinopelitoiminnan.

4. Jos lupaa ei löydy rekisteristä tai se on vanhentunut, kasino ei ole EU/ETA-lisensoitu.

Pelkkä Malta-lippu tai MGA-logo kasinon sivulla ei todista lupaa voimassa olevaksi – logo voidaan lisätä ilman voimassa olevaa lupaa. Rekisteritarkistus on ainoa varma tapa.

1. Etsi kasinon sivun alaosasta lisenssinumero ja myöntäjä.
2. Siirry lisenssiviranomaisen omalle sivulle (mga.org.mt tai emta.ee).
3. Hae operaattorin nimi tai lisenssinumero rekisteristä.
4. Tarkista, että lupa on voimassa ja kattaa kasinopelitoiminnan.
5. Jos lupaa ei löydy tai se on vanhentunut, kasinon voitot eivät ole verovapaita.

Tämän sivuston kasinot ja verotus – rehellinen kuvaus

Tällä sivustolla listatut kasinot – Pistolo Casino ja Trino Casino – toimivat ETA-alueen ulkopuolisilla lisensseillä: Pistolo Anjouanin ja Trino Curaçaon lisensseillä. Kumpikaan näistä ei ole EU/ETA-alueen rahapelilupa.

Tämä tarkoittaa, että näillä kasinoilla pelaamalla saadut voitot ovat tuloverolain 85 §:n nojalla veronalaista tuloa suomalaiselle pelaajalle. Voitot tulee ilmoittaa veroilmoituksessa. Verohallinnon ohjeistuksen mukaan pelaaja on itse vastuussa ilmoittamisesta.

Sivusto listaa nämä kasinot kaupallisessa tarkoituksessa, ja sivusto saa korvauksen, kun pelaaja rekisteröityy linkkien kautta. Tämä ei muuta verotuksellista tosiasiaa: ETA-alueen ulkopuolinen lisenssi tarkoittaa veronalaisia voittoja.

Miksi verovapaa-merkintä kasinon sivulla ei riitä

Monet kasinot ja vertailusivustot käyttävät termiä verovapaa markkinoinnissaan. Merkintä voi olla harhaanjohtava tai suorastaan virheellinen, jos kasino ei tosiasiassa toimi EU/ETA-lisenssin alaisuudessa.

Verovapaus on oikeudellinen käsite, joka perustuu tuloverolain 85 §:ään ja siihen, missä valtiossa rahapelitoiminta on virallisesti lisensoitu. Kasino ei voi itse päättää, ovatko sen voitot verovapaita – sen ratkaisee lisenssin myöntäjän sijainti.

Käytännön esimerkki: Jos etsit tietoa siitä, onko jokin tietty kasino verovapaa, oikea kysymys ei ole se, mitä kasino itse väittää, vaan se, minkä valtion viranomainen on myöntänyt luvan. Tarkista aina lisenssirekisteristä.

Myös MGA-lisenssejä on erityyppisiä. Varmista, että kyseessä on voimassa oleva B2C-lupa (Business to Consumer), joka kattaa suoraan kuluttajille tarjottavan kasinopelitoiminnan.

MGA- ja EMTA-lisenssit – mitä ne tarkoittavat käytännössä

Maltan peliviranomainen MGA (Malta Gaming Authority) on yksi EU:n tiukimmin valvotuista rahapeliviranomaisista. MGA-lisenssi tarkoittaa, että kasino on EU-jäsenvaltion valvonnassa, ja sen voitot ovat suomalaiselle pelaajalle verovapaita tuloverolain 85 §:n nojalla.

Viron EMTA (Eesti Maksu- ja Tolliamet) myöntää rahapelilupia Virossa rekisteröidyille operaattoreille. Viro on EU-jäsenvaltio ja ETA-alueen osa, joten EMTA-lisensoidun kasinon voitot ovat myös verovapaita.

MGA-lisensoituja pikakasinoita kutsutaan joskus Malta-kasinoiksi tai MGA-pikakasinoiksi. Nämä termit viittaavat nimenomaan lisenssin myöntäjään, eivät kasinon fyysiseen sijaintiin. Pelaajan kannalta olennaista on, että lisenssi on voimassa ja löytyy MGA:n rekisteristä.

Gibraltarin lisenssi oli aiemmin EU-lisenssi, mutta Brexitin jälkeen Yhdistynyt kuningaskunta ei enää kuulu EU:hun eikä ETA:han. Gibraltarin lisenssin verotuksellinen asema suomalaiselle pelaajalle on epäselvä – tarkista Verohallinnon ajantasainen ohjeistus ennen pelaamista.

Veronalaisten voittojen ilmoittaminen – käytännön ohjeet

Jos olet pelannut ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla ja voittanut, voitot ovat veronalaista tuloa. Verohallinnon ohjeistuksen mukaan pelaaja on itse vastuussa voittojen ilmoittamisesta veroilmoituksessa.

Voitot ilmoitetaan pääsääntöisesti ansiotulona. Tappiota ei voi vähentää verotuksessa – vain nettomääräiset voitot ovat verotettavia. Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos olet voittanut 500 € ja häviöt ovat olleet 300 €, verotettava tulo on 200 €.

Verohallinnon OmaVero-palvelussa voit täydentää esitäytettyä veroilmoitustasi. Rahapelivoitot merkitään kohtaan muut tulot. Pidä kirjaa voitoista ja häviöistä, jotta pystyt tarvittaessa todistamaan ilmoittamasi summat.

Jos olet epävarma, ota yhteyttä Verohallintoon tai veroneuvojaan. Verohallinnon puhelinneuvonta palvelee arkisin.

1. Kirjaa ylös kaikki voitot ja häviöt kasinoittain.
2. Laske nettomääräinen voitto (voitot miinus häviöt).
3. Kirjaudu OmaVero-palveluun vero.fi:ssä.
4. Lisää rahapelivoitot kohtaan muut tulot.
5. Jos olet epävarma, ota yhteyttä Verohallintoon.

Arpajaislain uudistus 2027 – mitä muuttuu

Suomen rahapelilaki uudistuu merkittävästi vuonna 2027. Valtioneuvosto on valmistellut uutta arpajaislakia, jonka myötä online-kasinopelien, -kolikkopelien ja vedonlyönnin tarjoaminen avautuu useammille lisensoiduille operaattoreille. Lisenssihakemukset avautuivat vuonna 2026, ja lain pääsäännökset tulevat voimaan 1. heinäkuuta 2027.

Uudistuksen jälkeen Suomessa toimivat kasinot tarvitsevat Suomen viranomaisen myöntämän luvan. Tämä voi vaikuttaa myös verotukseen: jos kasino saa suomalaisen lisenssin, sen voitot olisivat todennäköisesti verovapaita. Ennen uudistuksen voimaantuloa yksikään ulkomainen kasino ei kuitenkaan toimi suomalaisen luvan nojalla.

Uudistus ei takautuvasti muuta aiempien voittojen verotusta. Tarkista Verohallinnon ja valtioneuvoston sivuilta ajantasainen tilanne, kun laki astuu voimaan.

Vastuullinen pelaaminen

Rahapelaaminen on viihde, ei tapa ansaita rahaa tai kattaa menoja. Jos pelaaminen tuntuu hallitsemattomalta tai aiheuttaa huolta, apua on saatavilla.

Peluuri tarjoaa maksutonta neuvontaa rahapeliongelmiin: puhelin 0800 100 101 (maksuton, arkisin) ja chat-palvelu osoitteessa peluuri.fi. Palvelu on tarkoitettu sekä pelaajille että heidän läheisilleen.

Voit myös asettaa itsellesi peliestoja tai talletusrajoja kasinon omista asetuksista tai käyttää kansallista peliestoa.